Fonds propres (généralités)

Qu’entend-on par fonds propres dans le secteur bancaire

Dans le secteur bancaire, les fonds propres représentent une réserve d’argent qu’une banque peut utiliser en cas de pertes. Il ne s’agit pas de l’argent qu’elle détient pour ses activités quotidiennes ni des dépôts de ses clients, mais plutôt des fonds investis par ses propriétaires auxquels s’ajoutent les bénéfices qu’elle a conservés au fil du temps. Les fonds propres permettent de protéger les banques et leurs clients, de même que le système financier si les choses tournent mal.

Il faut voir les fonds propres comme un filet de sécurité. Si une banque accorde de mauvais prêts ou fait face à des pertes inattendues, les fonds propres lui permettent d’absorber ces manques à gagner. Autrement, elle pourrait faire faillite, ce qui nuirait aux déposants, aux investisseurs, voire à l’économie dans son ensemble.

Pourquoi les fonds propres sont-ils importants

Les banques prennent des risques tous les jours. Elles prêtent de l’argent, investissent sur les marchés et gèrent des produits financiers complexes. Ces activités peuvent être rentables, mais elles comportent également des risques de perte. Les fonds propres permettent aux banques de poursuivre leurs activités même lorsque certains de ces risques se matérialisent.

Les organismes de réglementation, comme le Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF) au Canada, exigent que les banques détiennent un montant minimum de fonds propres. Ces règles font partie d’un ensemble de règles plus larges qu’on appelle les normes de fonds propres. Ces dernières visent à s’assurer que les banques sont suffisamment solides pour faire face aux périodes difficiles, comme une récession ou une crise financière, sans avoir à demander l’aide du gouvernement.

Types de fonds propres

Les fonds propres des banques sont classés en différents niveaux ou rangs, qu’on regroupe selon une échelle, dans cet ordre :

• Les fonds propres de catégorie 1 sous forme d’actions ordinaires : ce sont les fonds propres de la plus haute qualité. Ils se composent d’actions ordinaires et de bénéfices non répartis. Ils constituent la première ligne de défense contre les pertes.
• Les autres éléments de fonds propres de catégorie 1 : ces éléments comprennent des instruments comme les actions privilégiées, qui peuvent être converties en actions ou remboursées si nécessaire.
• Les fonds propres de catégorie 2 : ils comprennent des éléments comme la dette subordonnée, qui aide à couvrir les pertes en cas de faillite de la banque.

Chaque niveau joue un rôle dans la protection de la banque et de ses clients.

En résumé

Les fonds propres sont essentiels à la santé financière d’une banque. Ils aident à absorber les pertes, protègent les déposants et renforcent la confiance dans le système financier. En détenant suffisamment de fonds propres, les banques peuvent continuer à prêter et à fonctionner en toute sécurité, même en période d’incertitude. C’est pourquoi les fonds propres sont la pierre angulaire de la réglementation bancaire et de la stabilité financière.