Gouvernance du risque

Dans un monde financier qui évolue rapidement, la gouvernance est plus qu'une simple préoccupation administrative. C'est la pierre d'assise de la stabilité, de la confiance et de la résilience à long terme. Une gouvernance du risque rigoureuse permet non seulement aux institutions financières de survivre aux périodes difficiles, mais aussi de continuer à servir leurs clients et leurs collectivités en toute confiance.

Qu'est-ce que la gouvernance du risque?

La gouvernance du risque est la combinaison des structures, processus, attitudes et comportements qui guident la façon dont une institution aborde le risque. Elle comprend la supervision exercée par le conseil d'administration et la haute direction, le travail des fonctions de contrôle indépendantes ainsi que les systèmes et les politiques qui contribuent à la prise de décisions prudentes. Un cadre de gouvernance solide permet de s'assurer que les risques sont pris en connaissance de cause et gérés dans des limites bien définies.

Pourquoi est-ce important?

Les institutions financières sont confrontées à un vaste éventail de risques, qui vont de risques financiers classiques, comme les risques de crédit et de liquidité, à des risques opérationnels et non financiers, comme les cybermenaces, les défaillances technologiques, les liens de dépendance envers des tiers et les lacunes de conformité. Une gouvernance du risque efficace aide les institutions à prévoir et à gérer ces difficultés avant qu'elles ne créent de l'instabilité.

Caractéristiques d'une bonne gouvernance du risque

Les institutions qui exercent une gouvernance rigoureuse du risque sont généralement caractérisées par :

• un cadre de gestion de la propension à prendre des risques approuvé par le conseil d'administration qui définit clairement les risques que l'institution accepte et ceux qu'elle refuse de prendre, et qui oriente les décisions dans l'ensemble de l'entreprise;
• des fonctions de supervision indépendantes, comme la gestion du risque, la conformité et l'audit interne, qui permettent d'assurer une remise en question et de fournir une assurance et des conseils en toute objectivité;
• une solide culture de risque, où les employés comprennent leur rôle, se sentent à l'aise de soulever des préoccupations et sont encouragés à prendre des décisions qui favorisent une prise de risque prudente et durable;
• une approche tournée vers l'avenir pour cerner et gérer les risques, y compris les menaces émergentes liées à la technologie, aux activités et plus globalement à l'environnement.

Ensemble, ces éléments garantissent que les risques sont cernés, gérés et communiqués de manière responsable et transparente.

Une responsabilité partagée

Les organismes de réglementation prudentielle comme le BSIF fixent des attentes et assurent la surveillance, mais ce sont les institutions financières elles-mêmes qui ont la responsabilité première de gérer leurs propres risques. Lorsque les institutions intègrent des pratiques de gouvernance rigoureuses à leur culture et à leurs activités, elles contribuent à protéger leurs clients, et à rendre le système financier plus résilient pour l'ensemble de la population canadienne.