Test de suffisance du capital des sociétés d’assurance vie
Qu’est-ce que le test de suffisance du capital des sociétés d’assurance vie
Le test de suffisance du capital des sociétés d’assurance vie (TSAV) est un outil utilisé par le Bureau du surintendant des institutions financières (BSIF), l’organisme fédéral de réglementation financière du Canada, pour s’assurer que les sociétés d’assurance vie disposent d’un capital suffisant pour rester saines financièrement, même en période difficile.
En termes simples, le TSAV aide le BSIF à vérifier qu’une société d’assurance vie dispose de suffisamment de capital (ou fonds propres) pour couvrir les risques auxquels elle est exposée. Ces risques découlent par exemple du paiement de sinistres d’assurance vie, des fluctuations des taux d’intérêt ou de ralentissements économiques inattendus.
Pourquoi le TSAV est-il important
Les sociétés d’assurance vie promettent de verser, parfois pendant de nombreuses années, des prestations aux titulaires de police. Pour tenir ces promesses, elles doivent être financièrement stables. Le TSAV permet de vérifier que les assureurs peuvent respecter leurs obligations, même si des imprévus surviennent.
En utilisant le TSAV, le BSIF peut :
- Surveiller la santé financière des assureurs vie
- Déterminer précisément le montant de capital dont les assureurs ont besoin
- Protéger les titulaires de police et le système financier dans son ensemble
Fonctionnement
Le TSAV vérifie principalement deux éléments :
- Le capital disponible – l’argent dont dispose l’assureur pour absorber ses pertes.
- Le capital requis – le montant de capital dont l’assureur a besoin, en fonction des risques auxquels il est exposé.
On obtient le ratio du TSAV en divisant le capital disponible par le capital requis. Plus le ratio est élevé, plus la situation financière de l’assureur est solide.
Par exemple, si une société dispose d’un capital de 1,20 $ pour chaque tranche de 1,00 $ de capital requis, son ratio du TSAV est de 120 %. Le BSIF établit des exigences minimales pour le ratio du TSAV afin de veiller à ce que les assureurs soient bien préparés à affronter des difficultés éventuelles.
En résumé
Le TSAV fait partie intégrante des mesures que prend le BSIF pour assurer la sécurité et la solidité du secteur de l’assurance vie au Canada. Il permet de faire en sorte que les assureurs disposent d’un capital suffisant pour gérer leurs risques et protéger les personnes qui dépendent de ce capital. En établissant des normes claires et fondées sur le risque, le TSAV contribue à renforcer la confiance dans le système financier.